(一)保荐人从事首发和再融资保荐业务,应当以保荐项目风险控制为核心,建立完整保荐业务的内部控制制度,增强自我约束和风险控制能力,切实提高保荐项目执业质量。

  (二)保荐人在执行立项、尽职调查、质量控制、内核、持续督导等保荐业务所有的环节相关制度的基础上,进一步强化保荐项目的风险控制,保荐项目的风险控制应当纳入保荐人公司整体层面的合规和风险控制体系。

  (三)风险控制应当贯彻保荐业务所有的环节,问询意见回复报告、举报信核查报告和上市委意见回复报告均应履行公司整体层面相应决策和风险控制程序。

  保荐机构有关人员应按照《首次公开发行股票注册管理办法》《证券发行上市保荐业务管理办法》相关规定履行签字要求,在证券发行募集文件,包括招股说明书、发行保荐书等文件中签字确认,并声明承担对应的法律责任。

  同时,保荐人法定代表人应当在保荐工作报告(保荐人尽职调查报告)、各轮问询意见回复报告、举报信核查等各类核查报告和上市委意见回复报告等文件中签字确认,并声明承担对应的法律责任。

  “本人已认真阅读XXX公司招股说明书(募集说明书)的全部内容,确认招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对招股说明书(募集说明书)真实性、准确性、完整性、及时性承担对应法律责任。”

  2.各轮问询意见回复报告、举报信核查等各项核查报告、上市委意见回复报告的声明

  “本人已认真阅读XXX公司本次问询意见回复报告(举报信核查报告、上市委意见回复报告等)的全部内容,了解报告涉及问题的核查过程、本公司的内核和风险控制流程,确认本公司依照勤勉尽责原则履行核查程序,问询意见回复报告(举报信核查报告、上市委意见回复报告等)不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对上述文件的真实性、准确性、完整性、及时性承担对应法律责任。”

  (一)发行审核过程中,发行人更换保荐人的,按照交易所发行审核相关要求处理。

  (二)发行审核过程中,发行人更换签字保荐代表人、律师事务所及签字律师、会计师事务所及签字会计师等中介机构或签字人员的,相关中介机构应当做好更换的衔接工作,更换后的中介机构或签字人员完成尽职调查并出具专业意见后,应当将齐备的文件及时提交中国证监会或交易所,并办理中介机构或签字人员变更手续。

  (三)更换后的中介机构承担核查申请文件或出具专业报告真实、准确、完整的责任。被更换的中介机构,不得免除其所辅导或更换前所保证的申请文件或专业报告真实、准确、完整的责任。

  (一)更换中介机构或签字人员过程中,发行人、保荐人应当出具专项说明(更换保荐人的,由更换后保荐人出具专项说明),变更前后的中介机构或签字人员均应当出具承诺函。如仅涉及签字人员变更的,除变更前后的签字人员外,所属中介机构应当出具承诺函。

  (二)专项说明或承诺函应当说明变更原因、变更后中介机构或签字人员的基本情况(从业资格、执业情况)等内容,还应当对变更前后中介机构或签字人员签署的相关文件的真实性、准确性、完整性等事项做承诺。

  (三)专项说明或承诺函应当由相关负责人及签字人员签字,发行人或中介机构盖章。

  基本情况:****公司(以下简称发行人)于**年**月**日向贵会/所提交****申请,于**年**月**日被受理。本公司作为保荐人承担这次发行的保荐工作。本次变更前,*****(保荐人/会计师事务所/律师事务所/评估机构)为*************,现拟变更为***************;*****(保荐代表人/签字会计师/律师/评估师)为*************,现拟变更为***************。

  变更后中介机构和签字人员基本情况(相关资格、从业情况等):*******************

  *****(变更后中介机构或签字人员)同意承担中介机构(或保荐代表人/签字会计师/律师/评估师)职责,履行尽职调查义务,承诺对********(变更前中介机构或签字人员)签署的相关文件均予以认可并承担对应法律责任,并对今后签署材料的真实性、准确性、完整性承担对应法律责任。

  本公司对*****(变更后中介机构或签字人员)出具的专项报告做复核,认为*****(变更后中介机构或签字人员)已履行尽职调查义务,并出具专业意见,且与********(变更前中介机构或签字人员)的结论性意见一致。

  同时,变更过程中相关工作安排已有序交接。上述变更事项不会对发行人本次发行申请构成不利影响,不会对本次发行申请构成障碍。本公司同意上述变更事项。

  1.本公司(所、人)确认此前签署的相关文件均真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。

  2.本公司(所、人)承诺将一直对变更前所签署的相关文件的真实性、准确性、完整性承担法律责任。

  同时,变更过程中相关工作安排已有序交接。上述变更事项不会对发行人本次发行申请构成不利影响,不会对本次发行申请构成障碍。

  本公司(所、人)同意承担中介机构(或保荐代表人/签字会计师/律师/评估师)职责,履行尽职调查义务,承诺对********(变更前中介机构或签字人员)签署的相关文件均予以认可并承担对应法律责任,并对今后签署材料的真实性、准确性、完整性承担对应法律责任。确保相关文件不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。

  同时,变更过程中相关工作安排已有序交接。上述变更事项不会对发行人本次发行申请构成不利影响,不会对本次发行申请构成障碍。

  基本情况:****公司(以下简称发行人)于**年**月**日向贵会/所提交****申请,于**年**月**日被受理。本次变更前,*****(保荐代表人/签字会计师/律师/评估师)为*********,现拟变更为**********。

  *****(变更前签字人员)承诺对此前签署材料的真实性、准确性、完整性负责,并将一直承担对应法律责任。

  本公司(所)对*****(变更前签字人员)的承诺做复核,认为*****(变更前签字人员)已履行尽职调查义务,并出具专业意见。本公司(所)承诺对*****(变更前签字人员)签署的相关文件均予以认可并承担对应法律责任,确保此前出具文件不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。

  *****(变更后签字人员)同意承担***(保荐代表人/签字律师/会计师/评估师)职责,履行尽职调查义务,承诺对********(变更前签字人员)签署的相关文件均予以认可并承担对应法律责任,并对今后签署材料的真实性、准确性、完整性承担对应法律责任。

  本公司(所)对*****(变更后签字人员)的承诺做复核,认为*****(变更后签字人员)已履行尽职调查义务,并出具专业意见,且与********(变更前签字人员)的结论性意见一致。本公司(所)承诺对*****(变更后签字人员)签署的相关文件均予以认可并承担对应法律责任,确保相关文件不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。

  同时,变更过程中相关工作安排已有序交接。上述变更事项不会对发行人本次发行申请构成不利影响,不会对本次发行申请构成障碍。

  拟融资金额超过100亿元的IPO项目、拟融资金额超过200亿元的再融资项目可根据《证券发行上市保荐业务管理办法》相关规定实行联合保荐,参与联合保荐的保荐人不允许超出2家。

  交易所上市委员会审议后(向特定对象发行的在发行上市审核机构审核后),中介机构应当关注发行人是否持续符合发行条件、上市条件和信息公开披露要求,并核查是不是真的存在可能会影响这次发行上市的重大事项。

  交易所将审核意见、发行人注册申请文件及相关审核资料报送中国证监会履行发行注册程序前,发行人、保荐人及相关中介机构应当向交易所就未发生可能会影响这次发行上市的重大事项出具承诺。

  发行人、保荐人及相关中介机构应当在披露招股意向书前,或启动发行前向交易所就未发生可能会影响这次发行上市的重大事项出具承诺。

  发行人、保荐人应当在上市公告书中公开承诺,公司不存在影响发行上市的重大事项。

  在审核注册阶段,发行人公告新的年报、半年报后,应在10个工作日内报送更新后的全套申报材料。发行人新公布季度报告或临时公告的,如涉及影响这次发行的重大事项或季度财务数据出现重大不利变化(亏损或扣非前后合并口径归属于母公司的净利润同比下降超过30%),应于5个工作日内报送专项核查报告,对相关事项对这次发行的影响进行说明。

  《发行监管问答关于反馈意见和发审会询问问题等公开的有关要求》《发行监管问答关于首发、再融资申报文件有关问题与解答》《发行监管问答关于进一步强化保荐人管理层对保荐项目签字责任的监督管理要求》《发行监管问答关于规范中介机构及签字人员变更时涉及专项说明及承诺函的监督管理要求》《发行监管问答关于发行规模达到少数实行联合保荐的有关标准》《发行监管问答关于首次公开发行股票预先披露等问题》《股票发行审核标准备忘录第8号关于发行人报送申请文件后变更中介机构的解决的方法》《关于加强对通过发审会的拟发行公司证券的公司会后事项监管的通知》《股票发行审核标准备忘录第5号关于已通过发审委拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作的过程》《发行监管问答关于公开发行股票申请审核过程中关于中止审查等事项的要求》《关于近期报送及补正再融资申请文件有关要求的通知》《关于首次公开发行股票公司招股说明书网上披露有关事宜的通知》等同步废止。